美國國稅局（IRS）的刑事調查部門昨日發表 2023 年度十大案件中有四起涉及加密貨幣的案件，包括 Oyster Pearl 創辦人涉及逃稅、Silk Road 暗網詐欺案…。
（前情提要：美國稅局追殺 FTX「240億鎂欠稅」，律師團批荒謬、警告用戶還款將延期）
（背景補充：美國一年加密逃漏稅達371億鎂，國稅局報告：過半未主動申報、調查行動增加）
美國國稅局（IRS）積極加強對數位資產交易的監管與稅務執法，特別針對加密貨幣的逃漏稅行為進行嚴厲打擊。11 月，IRS 甚至要求已破產的加密貨幣交易所 FTX 繳納高達 240 億美元的未繳納稅款。
而昨（12）日，IRS 的刑事調查部門（CI）發表了 2023 年度十大引人注目的案件，其中 4 起涉及加密貨幣：
🔐Stay locked in with us all week as we're counting down our Top 10 cases from the past year starting today. These cases include our most prominent and high-profile investigations of the past year. ➡️ https://t.co/OItucmAcP3#WhatWeDoCounts #FollowTheMoney pic.twitter.com/mHxQNWWe8Z
— IRS Criminal Investigation (@IRS_CI) December 11, 2023
Oyster Pearl 創始人稅務犯罪案
Oyster Pearl 的創始人 Amir Bruno Elmaani，別名 Bruno Block，因與 Pearl 代幣相關的稅務犯罪被判處 4 年監禁，並需支付超過 550 萬美元的賠償金。Elmaani 未向 IRS 報告收入且未提交稅表，但在 2018 年花費超過 1000 萬美元購買多艘遊艇和其他昂貴物品。
Silk Road 暗網詐欺案
James Zhong 因在 2012 年從 Silk Road 暗網市場非法獲得約 5 萬個比特幣，被判處一年零一天監禁。Zhong 通過將這些比特幣轉移到他控制下的多個地址來隱藏自己的行為和身份。他被要求沒收所有比特幣，當時價值約 34 億美元。
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OneCoin 騙局案
OneCoin 的共同創辦人 Karl Sebastian Greenwood，因參與該全球性的多層次行銷騙局，被判 20 年監禁，並需支付約 3 億美元的罰款。OneCoin 於 2014 年成立，通過全球營銷網路銷售同名的虛假加密貨幣，導致數百萬受害者投資超過 40 億美元。
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比特幣洗錢案
Ian Freeman 因為將超過 1000 萬美元的詐騙所得換成比特幣而被判處 96 個月監禁。Freeman 未向金融犯罪執法網註冊其業務，並故意屏蔽比特幣機具的反洗錢功能，創建了一個吸引詐騙者的業務模式。他在 2016 至 2019 年間未繳稅，並向國稅局隱藏了收入。
總結來說，這些案件涉及未向 IRS 報告收入、隱藏身份以及參與多層次行銷騙局等行為，展現了 IRS 對加密貨幣逃稅和詐欺的嚴厲態度。刑事調查部負責人 Jim Lee 在該聲明中指出，2023 年的十大案件核心是涉及數十億美元的欺詐行為、遍布全球的受害者，以及只顧個人利益的罪犯。
我們 CI 團隊在追蹤資金流方面的專業，絕非浮誇。我們的調查人員瓦解了竊取人們個人信息的國際稅務騙局，調查了包括加密貨幣在內的多層次營銷方案，並揭露了以可再生燃料退款為中心的史上最大型的欺詐計劃之一。
其他案件的摘要如下：
- 億萬生物燃料稅務詐欺案：五名被告涉嫌參與超過 10 億美元的生物燃料稅務詐欺，被判處 6 至 40 年監禁。這些行為包括洗錢、郵件欺詐，以及虛假申報可退還的生物燃料稅款。
- 俄羅斯天然氣公司前財務長稅務犯罪案：Mark Anthony Gyetvay 因隱藏超過 9,300 萬美元的海外資產並逃稅，被判 86 個月監禁，並需向 IRS 支付超過 400 萬美元的賠償金。
- 版權侵權案：YouTube名人 Omi in a Hellcat 因從合法有線電視訂閱中盜取內容，被判 66 個月監禁。
- 彩票稅務詐欺案：Ali Jaafar 及其兩子因購買中獎彩票並逃避稅務，分別被判 5 年及數月監禁。
- COVID-19 稅務及詐欺案：Edward Kim 因詐領約 550 萬美元的 COVID 相關失業福利及進行稅務欺詐，被判 292 個月監禁。
- 國際稅務詐欺案：Ayodele Arasokun 因策劃一起電匯詐欺和身份盜竊的國際稅務詐欺案，被判 34 年監禁。
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